一、资料 东方服装公司系批零兼营企业，12月31日有关资料如下。 1．年终结账后有关账户余额(单位：元)。 2．有关明细分类账户余额及有关资料(单位：元) 3．“税费”账户所属明细账户净发生额。 (1)“增值税”所属三级明细账户净发生额(单位：元) (2)“未交增值税——转入未交增值税”明细账户年初为贷方余额17340元，期末为贷方余额19210元。该账户的借方发生额12月份为17850元，1～11月份为202470元；贷方发生额12月份为19210元，1～111月份为202980元。 (3)“所得税”明细账户年初为贷方余额9800元，年末为贷方余额11100元。 4．本年损益类账户净发生额(单位：元)。 5．利润分配明细分类账户净发生额(单位：元)。 6．上年净利润为349600元，上年初未分配利润为28856元。 7．有关明细账户的年末余额和年初余额(单位：元)。 8．有分类账户和明细分类账户的借贷方发生额(单位：元)。 9．有关明细账户净发生额(单位：元)： (1)“销售费用”有关明细账户净发生额： 职工薪酬 252000 保险费(待摊费用转入) 25500 包装费(包装物摊销) 2700 低值易耗品摊销 2800 折旧费 79100 修理费(长期待摊费用转入)9000 (2)“管理费用”有关明细账户净发生额： 职工薪酬 64000 保险费(待摊费用转入) 4500 低值易耗品摊销 5800 折旧费 41800 无形资产摊销 10000 税金 4120 其他费用——物料消耗 3060 (3)“财务费用”有关明细账户净发生额： 利息支 34800 发行债券费用 120 汇兑损失 2880 (4)“其他业务成本”有关明细账户净发生额： 职工薪酬 25000 包装物摊销 26000 固定资产折旧 30200 (5)“营业外收入”有关明细账户净发生额： 非流动资产处置——固定资产 5010 罚款收入现金 7200 没收包装物押金 3990 (6)“营业外支出”有关明细账户净发生额： 存货非正常损失(内含进项税额转出340元) 2340 非流动资产处置损失——固定资产 4820 罚款支出现金 4400 捐赠支出现金 6800 10．其他有关资料。 (1)“其他应付款”账户中反映的内容全部为包装物押金的收付。 (2)出售与报废固定资产以现金支付清理费用：1110元，出售固定资产与固定资产残料收入现金44200元。 (3)增加固定资产、在建工程和工程物资的数额中除固定资产有18000在建工程转入，在建工程有4000应付债券的利息，6900工程物资转入外，其余的均以现金支付。 11．该公司本年和上年均未发生会计政策变更和前期差错更正业务，本年将200000元资本转增资本，上年所有者追加投资150000元，上年金额中上年年末余额实收资本为1700000元，资本为222220元，盈余为49464元，未分配利润为28856元。 二、要求 根据“资料1”和“资料2”，编制资产负债表。