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【简答题】
飞达公司系2010年新设立的居民企业，适用所得税税率为25%，2011年度利润表显示的利润总额为2000万元，假定2010年年末资产负债表各项目的账面价值与其计税基础一致。2011年该公司企业所得税备查登记簿中有以下记录(除所列记录外，不考虑其他差异)： (1)管理费用——研究与开发费50万元。 (2)公允价值变动损益(贷方)20万元 交易性金融资产——成本40万元 ——公允价值变动20万元。 (3)资产减值损失——存货减值35万元 ——存货跌价准备35万元 存货账面余额合计2035万元。 (4)营业外支出——工商行政罚款20万元。 要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。 (1)判断上述事项中哪些事项会形成暂时性差异。 (2)计算暂时性差异的发生额。 (3)判断并计算应确认的递延所得税资产或递延所得税负债金额。 (4)计算2011年应纳所得税额。 (5)计算2011年利润表中的所得税费用金额。 (6)编制所得税会计分录。
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举一反三
【简答题】案例:超市活动,请根据案例内容,从教学内容、计划和实施,谈谈你对幼儿园教学的理解 大班,某个星期一早上,有个幼儿说到自己周末上超市购物的经历,马上引起其他孩子的共鸣,大家争相回忆起自己上超市的有关经历。“超市有玩具?”有个幼儿若有所思地问。“有啊!”另一个孩子马上回答。“那超市里还有什么东西呢?”于是,从孩子的兴趣和实际水平出发,结合大班教育目标的需要,教师设计组织了以“超市”为主题的教学活动...
【单选题】某烟草批发公司(增值税一般纳税人)2018年1月向零售商批发A牌卷烟5000条，开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;向零售商批发B牌卷烟2000条，开具的普通发票上注明含税销售额88.92万元;同时向卷烟批发公司销售B牌卷烟300条，取得含税收入20.358万元;当月允许抵扣的进项税额为35.598万元。该烟草批发公司当月应缴纳的增值税、消费税合计为( )万元。
A.
42.78
B.
48.78
C.
59.34
D.
69.95
【简答题】某烟草公司为增值税一般纳税人, 2018 年 1 月进口卷烟 500 标准箱,海关核定的关税完税价格为 400 万元,关税税率为 50% ,则该烟草公司当月进口环节应缴纳的消费税为多少万元。
【单选题】某烟草公司为增值税一般纳税人,2018年1月进口卷烟500标准箱,海关核定的关税完税价格为400万元,关税税率为50%,则该烟草公司当月进口环节应缴纳的消费税为( )万元
A.
754.41
B.
211.88
C.
771.14
D.
780.68
【简答题】用所给词的正确形式填空 I play computer s (two)a week.
【单选题】某烟草公司为增值税一般纳税人,2018年10月进口卷烟400标准箱,海关核定的关税完税价格为300万元,关税税率为50%,则该烟草公司当月进口环节应缴纳的消费税为( )万元。
A.
154.41
B.
211.88
C.
262.5
D.
586.36
【简答题】用所给词的正确形式填空
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【简答题】某烟草公司为增值税一般纳税人, 2018 年 1 月进口卷烟 500 标准箱,海关核定的关税完税价格为 400 万元,关税税率为 50% ,则该烟草公司当月进口环节应缴纳的消费税为多少万元。
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