某运输企业位于市区,实行“营改增”后,申请认定为增值税一般纳税人。2016年6月发生如下业务: (1)为某企业运输一批原材料,取得不含税货运收入80万元、装卸收入5万元、仓储保管费3万元,上述收入均开具了增值税专用发票,且各项收入予以分别核算。 (2)与甲运输企业(增值税一般纳税人)共同承接一项联运业务,收取全程货运收入135万元(不含税),并全额开具了增值税专用发票;将部分货运业务交给甲运输企业,支付给甲运输企业不含税运费45万元,并取得了甲运输企业开具的增值税专用发票。 (3)将部分自有车辆对外出租,取得含税租金收入24.57万元。 (4)将两艘运输用船对外出租,一艘签订合同,收取租金10万元,开具了增值税专用发票;另外一艘签订光租合同,收取不含税租金8万元,因承租方没有按照规定时间归还光租船只,收取违约金1万元。 (5)将一幢自建的员工宿舍楼对外出售,取得含税收入1600万元,该宿舍楼于2013年建成并投入使用,初始建造成本为700万元,已计提折旧280万元。 (6)出售外购的办公楼一幢,取得含税收入2300万元,该办公楼系2009年购买,购买时支付含税价款1700万元。 (7)本月自某汽车销售公司购进2辆运输用车辆,取得的增值税专用发票上注明不含税价款90万元,另支付车辆装饰费5265元、保险费7020元,均由汽车销售公司开具相关票据;本月购进汽油等取得增值税专用发票注明的增值税税额合计1.8万元。 已知:出售员工宿舍楼和办公楼均采用简易计税方法计税。 根据上述资料,回答下列问题: <1>、该企业销售不动产业务应缴纳的增值税为( )万元。 A、28.57 B、61.90 C、76.19 D、104.76 <2>、该企业10月份准予抵扣的进项税为( )万元。 A、17.1 B、22.05 C、15.3 D、20.25 <3>、该企业10月份应纳的增值税为( )万元。 A、85.71 B、104.76 C、113.02 D、135.0712 <4>、该企业10月份应缴纳城市维护建设税和教育费附加( )万元。 A、11.95 B、8.3 C、11.86 D、11.30 <5>、该企业10月份应缴纳车辆购置税( )万元。 A、9.00 B、9.11 C、9.12 D、9.21 <6>、关于上述业务的税务处理,下列表述正确的有( )。 A、运输企业实行营改增后将自有车辆对外出租,应按照17%的税率缴纳增值税 B、运输企业的业务,应按“交通运输服务”11%的税率缴纳增值税 C、运输企业提供货物运输、装卸、仓储保管服务,分别核算的,应分别适用不同的税率计算缴纳增值税 D、该运输企业与甲运输企业共同承接联运业务,运输企业支付的运费不得计算抵扣进项税