练习外汇存款业务的核算 资料 (一)中国银行上海市分行黄浦支行发生下列经济业务： 1．上海服装进出口公司持现钞5000港元，存入其外汇活期存款 (港元户)。 2．收到中国银行纽约分行贷记报单一份，金额为11800美元，系开户单位公司的出口货款。审核无误后，入该公司外汇活期存款账户。 3．东方鞋帽进出口公司要求从其外汇活期存款美元户提取现钞5000美元，用于出国考察零星支出。 4．收到中国银行香港分行借记报单800港元，系公司的货款尾欠，审核无误后，从其外汇活期存款(港元户)支出。 5．华为民先生的一份金额为10000美元的定期存单到期，按其要求，将该存单的本金连同利息276美元一并另开一份定期1年的新存单转存。 6．先生持金额为5000美元已过期10天的1年期定期存单一份，来本行要求提现，该存单定期利率为3％，适用活期利率为1．2％。经查，已按规定提取应付利息125美元。 7．先生的个人外汇活期存款(美元现钞户)存折资料如图表习题9-2所示。 图表习题9-2 8．先生持10000港元现钞，要求存入其在本行的个人外汇活期存款（美元现钞户），套汇后办理转账。 (二)中国银行外汇牌价表如图表习题9-1所示。 图表习题9—1 要求编制会计分录。（第7笔业务要求计提3月20日结息日的应付利息）。