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【简答题】
甲公司 2017 年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下: (1)持有的交易性金融资产公允价值上升60万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额; (2)计提与担保事项相关的预计负债600万元。根据税法规定,与上述担保事项相关的支出不得税前扣除; (3)持有的可供出售金额资产公允价值上升200万元。根据税法规定,可供出售金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额; (4)计提固定资产减值准备140万元。根据税法规定,计提的资产减值准备在未发生实质性损失前不允许税前扣除。 甲公司适用的所得税税率为25%, 2017 年实现的会计利润为2 000万元。 假定2017年初 递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零,甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算甲公司 2017 年度应纳企业所得税,并作出与所得税有计分录。
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举一反三
【单选题】En quelle année est né le mouvement de la Négritude ?
A.
En 1922.
B.
En 1935
C.
En 1939.
D.
En 1960.
【简答题】给下列图片选出正确的单词。
【简答题】请用enriquecer(se)的适当形式填空 La instalación de la fábrica ____los aldeanos.
【简答题】Tu participes à ce concours aussi?
【简答题】请用enriquecer(se)的适当形式填空 Jorge_____con el abuso del poder el año pasado.
【简答题】育肥猪舍跨度为 9m ,纵墙长度为 40m ,采光系数要求 1:15 ,计算该猪舍的有效采光面积是多少?
【单选题】Découvrez Lisez le document, p.102, et répondez aux questions. 阅读第102页的材料并回答问题 En quelle année le Petit Nicolas a-t-il été créé ?
A.
1956
B.
1959
C.
1963
D.
2004
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