练习银行存款的清查与核对 【实训资料】:红星公司 2018 年 9 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: ( 1 ) 20 日,开出转账支票 #0730 计 50000 元,用以支付材料款。 ( 2 ) 21 日,收到白云公司开来的销货款转账支票 116000 元。 ( 3 ) 23 日,开出转账支票 #0731 计 3300 元,支付采购原材料的运输费。 ( 4 ) 26 日,开出转账支票 #0732 计 1800 元,用以支付下半年的报刊杂志费。 ( 5 ) 29 日,收到宏图企业开来的销货款现金支票 34800 元。 ( 6 ) 30 日,银行存款记日子的账面余额为 242800 元。 银行对账单所列红星公司 9 月 20 日至月末的经济业务如下: ( 1 ) 22 日,收到销售款转账支票 116000 元。 ( 2 ) 20 日,收到红星公司开出的转账支票 #0730 ,金额为 50000 元。 ( 3 ) 23 日,收到红星公司开出的转账支票 #0731 ,金额为 3300 元。 ( 4 ) 26 日,银行为红星公司代付本月电话费 3250 元。 ( 5 ) 29 日,为红星公司代收外地购货方的购货款 29000 元。 ( 6 ) 30 日,结算银行借款利息 28500 元。 ( 7 ) 30 日,银行对账单的存款余额数为 207050 元。 【实训要求】:根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。