甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。2016 年有关经营情况如下: (1)销售货物收入 2000 万元,提供技术服务收入 500 万元,转让股权收入 3000 万元。经 税务机关核准上年已作损失处理后又收回的其他应收款 15 万元。 (2)缴纳增值税 180 万元,城市维护建设税和教育费附加 18 万元,房产税 25 万元,预缴 企业所得税税款 43 万元。 (3)与生产经营有业务招待费支出 50 万元。 (4)支付残疾职工工资 14 万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益 19 万 元;购进专门用于研发的设备一台,价值 35 万元;购置《环境保护专用设备企业所得税优 惠目录》规定的环境保护专用设备一台,投资额 60 万元,购置完毕当年即投入使用。 已知:业务招待费支出,按照发生额的 60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入 的 5‰。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 1. 甲电子设备公司的下列收入中,应计入收入总额的是( )。 A. 销售货物收入 2000 万元 B. 上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收款 15 万元 C. 转让股权收入 3000 万元 D. 提供技术服务收入 500 万元 2. 甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算 2016 年度企业所得税应纳税所得额时,准予 扣除的是( )。 A. 增值税 180 万元 B. 预缴企业所得税税款 43 万元 C. 城市维护建设税和教育费附加18万元 D. 房产税 25 万元 3. 甲电子设备公司在计算 2016 年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支 出是( )。 A.27.575 万元 B.30 万元 C.12.5 万元 D.25 万元 4. 关于甲电子设备公司可以享受当年企业所得税税收优惠的下列表述中,正确的是 ( )。 A. 支付残疾职工的工资,在据实扣除的基础上,按照 14 万元的 200%在计算当年应纳税所 得额扣除 B. 购置环境保护专用设备 60 万元投资额的 20%可以从当年的应纳税额中抵免 C. 新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益的,在据实扣除的基础上,按照 19 万元 的 100%在计算当年应纳税所得额扣除 D. 购进专门用于研发的设备金额 35 万元可以一次性在计算当年应纳税所得额时扣除