编制银行存款余额调节表 2018年10月30日,收到银行对账单余额为67 000元,甲公司银行存款日记账余额为53 240元。未达账项资料如下: (1)10月28日,甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票,用以支付供货方货款,但供货方尚未持票到银行兑现。 (2)10月29日,甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。 (3)10月30日,甲公司当月的水电费1 300元,银行代为支付,但公司尚未接到通知而尚未入账。 (4)10月30日,银行计算应付给甲公司的存款利息360元,银行入账,公司尚未收到通知。 (5)10月30日,甲公司委托银行代收的款项11 000元,银行转入该公司存款户,但公司尚未收到通知入账。 (6)12月30日,甲公司收到购货方转账支票,金额7 900元,已送存银行,但银行尚未入账。 银行存款余额调节表 项 目 金 额 项 目 金 额 银行存款日记账余额 银行对账单存款余额 (加)银行收款,企业未收款 (加)企业收款,银行未收款 (减)银行已付,企业未付款 (减)企业付款,银行未付款 调节后余额 调节后余额