实训资料及要求: 一、练习银行存款余额调节表的编制 (一)资料:中意公司 20018 年一月份银行存款日记账余额为 33736 元,开户银行对账单的余额为 26708 元。经逐笔核对,发现有如下未达账项: 1 、 1.10 公司开出现金支票,金额为 1800 元,用于支付仓库租金,持票人尚未提现。 2 、 1.21 公司因销售产品收到转账支票一张,金额 9700 元,已交存开户银行,但开户银行尚未划回票款。 3 、 1.25 银行代收外地企业汇来货款 2192 元,公司未收到收账通知。 4 、 1.28 银行代公司支付水电费 1320 元,公司未收到付款通知。 (二)根据以上资料,编制银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 项 目 金 额 项 目 金 额 银行对账单余额 加:企业已收银行未收 减:企业已付银行未付 调整后余额 银行存款日记账余额 加:银行已收企业未收 减:银行已付企业未付 调整后余额