某制药企业为居民企业,增值税一般纳税人。2017年度相关生产经营业务如下: (1)企业坐落在某县城,全年实际占地50000平方米,其中,厂房占地40000平方米,办公楼占地4500平方米,医务室占地900平方米,幼儿园占地1600平方米,厂区内道路及绿化占地3000平方米。 (2)当年销售药品共计12000万元(不含税价格);购进已税原料,取得增值税专用发票,注明购货金额3000万元、进项税额510万元,原料全部验收入库;支付购货的运输费用212万元,取得运输公司开具的专用增值税发票;收购农民种植的中草药原药,在经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明买价,累计4000万元;另外,医务室当年直接领用了本厂生产的200万元(按同类不含税价格计算)药品,与之对应的成本核算在销售产品成本中。(假设进项发票均已认证,农副产品抵扣率13%) (3)全年应扣除的销售产品成本7300万元,发生销售费用3100万元,发生财务费用300万元,发生管理费用900万元(未包括应计入管理费用中的税金)。 (4)3月份,企业接受其关联企业赠予的机器设备一台并于当月投入使用,发票所列金额为550万元,企业自己负担的运输费、保险费和安装调试费50万元;本设备全年计入成本、费用的折旧为55万元,企业采用直线折旧法,期限为10年,残值率为5%。 (5)所发生的财务费用中包括支付银行贷款的利息180万元和向其他企业支付借款1500万元的本年利息120万元(同期银行贷款年利率为6%)。 (6)所发生的销售费用中含有实际支出的广告宣传费3070万元。 (7)所发生的管理费用中包含业务招待费124万元。 (说明:城镇土地使用税每平方米税额3元) 根据上述资料,按下列序号计算该企业2017年度纳税事项,每问需计算出合计数: (1) 计算应缴纳的城镇土地使用税。 (2) 计算应缴纳的增值税。 (3)计算应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。 (4)计算超过扣除标准的机器设备的折旧费用。 (5)计算超过扣除标准的财务费用。 (6)计算超过扣除标准的广告费用和业务宣传费。 (7)计算超过扣除标准的业务招待费用。 (8)计算确认应纳税所得额时的企业收入总额。 (9)计算应缴纳的企业所得税。