资料:甲公司 2017年6月30日的银行存款账户余额为 254 000元,银行对账单显示银行存款余额为 282 000元。通过对银行对账单、企业的银行存款日记账进行分析核对,发现下列内容: ( 1)公司签发支票购买办公用品 36 000元,银行未记账; ( 2)公司存入银行的款项14 000元,银行未记账; ( 3)银行代公司收回票据款50 000元,尚未通知公司。 ( 4)银行收取服务费44 000元,未通知公司。 3.要求:编制该公司6月31日的银行存款余额调节表。 2. 资料:甲公司为增值税一般纳税人。2017年与货币资金有业务如下。 ( 1)开出现金支票一张,向银行提取现金1 500元。 ( 2)行政管理部门出差,预借差旅费3 000元,以现金支付。 ( 3)从沃尔玛超市购买办公用品2 000元,开出转账支票支付。 ( 4)公司销售A产品一批,增值税专用发票上标明:价款为125 000元,增值税额为21 250元,共计146 250元,款项收到已存入银行。 ( 5)委托银行开出银行汇票5 000元,有关手续已办妥,采购员枫持票到A市采购材料。 ( 6)派采购员到外地B市采购材料,委托银行汇款100 000元,到B市开立采购专户。 ( 7)在B市的采购结束,增值税专用发票上标明:价款为80 000元,增值税额为13 600元,共计93 600元,材料已验收入库。同时接到银行多余款收账通知,退回多余款项6 400元。 ( 8)在现金清查中,发现现金短缺150元,原因待查。 ( 9)上述现金短缺原因已查明,系出纳员工作失误造成,当即交回150元,作为赔偿。