(一) [资料] 甲公司为增值税一般纳税人,2016年10月有关生产经营情况如下: (1)销售本企业制造的电子设备,取得销售额80万元(不含税),开出专用发票;另收取包装费2万元(含税),开出普通发票,款项均已收到; (2)上月采用赊销方式销售产品一批,货物已发出;合同约定本月到期不含税价款为30万元,实际收到20万元; (3)接受订制货物一批,材料成本10万元(不含税),无同类货物销售价格; (4)公司提供产品有偿售后服务,包括货物运输、设备安装、设备修理、设备租赁等业务; (5)购进原材料、动力等,取得增值税专用发票上注明价款50万元,其中有1万元不含税的电力用于职工食堂。专用发票已通过认证。 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。 1 .业务(1)的销项税额为( )万元。 A. 80 ×17%=13.6 B .(80+2)×17%=13.94 C .(80+2)÷(1+17%)×17%=11.915 D .80×17%+2÷(1+17%)×17%=13.891 2 .下列关于该公司赊销方式销售产品的表述中,正确的是( )。 A .赊销方式的纳税义务发生时间为发出货物的当天 B .赊销方式的纳税义务发生时间为合同约定收款日期的当天 C .销售额为30万元 D .销售额为20万元 3. 订制货物项目的销项税额为( )万元。 A .10×17%=1.7 B .10×(1+5%)×17%=1.785 C .10×(1+10%)×17%=1.87 D .10÷(1-10%)×17%=1.89 4 .下列关于该公司有偿售后服务适用增值税具体征税项目的表述中,正确的是( )。 A .货物运输适用交通运输服务 B .设备安装适用建筑服务 C .设备修理适用修理修配劳务 D .设备租赁适用现代服务 5. 甲公司当月准予抵扣的进项税额是( )万元。 A. 50 ×17%-1×17%=8.33 B .50×17%-1=7.5 C .50÷(1+17%)×17%=7.265 D .50×17%=8.5