目的:通过练习,掌握现金预算的编制方法。 资料:假定某公司预算期 2010 年 10 月份的现金收支情况如下: ( 1 )第三季度末的现金余额为 4500 元。 ( 2 ) 9 月份实际销售收入为 50000 元,预计 10 月份销售收入为 56000 元(该公司的收款条件是当月收现 60% ,其余下月收讫)。 ( 3 ) 9 月份实际购料款为 18000 元;预计 10 月份购料 16000 元(该公司的付款条件是当月付现 55% ,其余下月付讫)。 ( 4 )预计 10 月份的制造费用和非制造费用总额为 12000 元(其中包括折旧费 4000 元)。 ( 5 )预计 10 月份支付直接人工费总额为 10000 元。 ( 6 )预计 10 月份购置固定设备 20000 元。 ( 7 )预计 10 月份支付所得税款 2000 元。 ( 8 )公司规定每月末最低库存限额为 4000 元,不足之数可向银行申请借款,借款额一般千元的倍数。 要求:根据上述资料,编制该公司 2010 年 10 月份的现金预算。