A 公司为增值税 一 般纳税人,主要 货物运输服务 。本年 7 月有关经济业务如下: ( 1 )购进办公用小轿车 一 辆,取得增值税专用发票上注明的税额为 26000 元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为 52 000 元。 ( 2 )购进食堂装修用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为 10 400 元。 ( 3 )提供货物运输服务,取得含增值税价款 1 417 000 元,同时收取保价费 2616 元。 ( 4 )提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款 25 440 元;因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款 5 088 元。 ( 5 )提供货物仓储服务,取得含增值税价款 95 400 元,另外收取货物逾期保管费 15900 元。 已知交通运输业服务增值税税率为 9% ,物流辅助服务增值税税率为 6% ,上期留抵增值税额 5600 元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。 要求:根据上述资料,分别回答下列问题 ,所有题目为不选择 。 ( 1 ) A 公司下列增值税进项税额中,准予抵扣的是( )。 A. 购进装修材料的进项税额 10 400 元 B. 购进柴油的进项税额 52 000 元 C. 上期留抵的增值税额 5600 元 D. 购进小轿车的进项税额 26 000 元 ( 2 ) A 公司当月提供货物运输服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。 A. ( 1 417 000+2 616 ) X9%=127 765. 44 (元) B.1 417 000X9%= 127 530 (元) C. ( 1 417 000+2616 ) ÷ ( 1+9% ) X9%=117 216 (元) D.1 417 000X ( 1+9% ) X9%= 139 007.7 (元) ( 3 ) A 公司当月提供货物装卸搬运服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。 A. ( 25 440- 5 088 ) X6%=1 221. 12 (元) B.25 440X6%=1 526.40 (元) C. ( 25 440-5 088 ) ÷ ( 1+6% ) X6%=1 152 (元) D.25 440 ÷ ( 1+6% ) X6%=1 440 (元) ( 4 ) A 公司当月提供货物仓储服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。 A.95 400X ( 1+6% ) X6%=6067.44 (元) B.95 400X6%= 5 724 (元) C. ( 95 400+15 900 ) + ( 1+6% ) X6% =6 300 (元) D. ( 95 400+ 15 900 ) X6%=6 678 (元)