何 先生今年 40 岁,是一位厨师。每月税后收入在 11 , 500 元左右。其妻与何先生同龄,是一名美发师,每月税后收入在 6,500 元左右。他们唯一的孩子果果今年 15 岁,正在读初中三年级.何先生现在的住房市值 65 万元,房屋贷款还清。 2015 年初,何先生的独居母亲去世,何先生继承了一套住房,半年后何先生将这一房产变卖,取得收入 30 万元并存入银行。目前何先生一家有各类银行存款约 50 万元 ( 包括全年收取的税后银行利息 8,000 元 ) 。何先生一家对理财一直比较关注,他们早就通过购买商业保险进行风险管理,目前保单现金价值已达到 20 万元 ( 即个人账户余额 ) ,去年收到保险分红 7,000 元;何先生名下目前还有总值 15 万元的股票型基金 ( 包括全年收到的税后 6,000 元收益 ) ;他们还买了不少国债,目前国债总值约为 15 万元 ( 包括全年获取的利息约 4,500 元 ) 。 何 先生一家的其他财务情况如下:每年保费支出约为 18,000 元;每年果果的各类补充教育开支在 12,000 元左右;何先生一家日常保有零用现金 1 , 000 元;每个月日常支出约为 3,500 元左右。除此之外, 何 先生一家并无其他大额开支项目。 提示:信息收集时间为 2016 年 1 月 10 日,资料截止时间为 2015 年 12 月 31 日 。 A 、编制客户资产负债表 客户资产负债表 日期: 姓名: 资产 金额 负债 金额 现金 住房贷款 银行存款 其他负债 现金与现金等价物小计 负债总计 其他金融资产 个人实物资产 净资产 资产总计 负债与净资产总计 B 、编制客户现金流量表 客户现金流量表 日期: 姓名: 收入 金额 支出 金额 工资薪金 按揭还贷 存款利息 日常支出 投资收入 其他支出 其他收入 收入总计(+) 支出总计 支出总计(-) 结余 C 、客户财务比率分析 1 客户 财 务 比 率表 结余比例 投资与净资产比率 清偿比率 负债比率 负债收入比率 2客户财务比率分析: