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【简答题】
某市家用电器生产企业为增值税一般纳税人,注册资本3000万元。2005年度发生相关业务如下: (1) 销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育附加60万元。 (2) 发生销售费用1000万元,其中广告费用800万元;发生财务费用200万元,其中支付向关联企业借款2000万元一年的利息160万元(同期银行贷款利率为6%);发生管理费用1100万元,其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元(上年实际支出研究开发费用200万元)。 (3) 2003年度、2004年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元。 (4) 2005年度在A、B两别设立三个全资子公司,其中在A国设立了甲、个公司,在B国设立丙公司。2005年,甲公司应纳税所得额110万美元,乙公司应纳税所得额-30万美元,丙公司应纳税所得额50万美元。甲公司在A国按35%的税率缴纳了所得税;丙公司在B国按30%的税率缴纳了所得税。 (说明:该企业要求其全资子公司税后利润全部汇回;1美元=8元人民币) 根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数: (1) 计算应纳税所得额时准予扣除的销售费用。 (2) 计算应纳税所得额时准予扣除的财务费用。 (3) 计算2005年境内应纳税所得额。 (4) 计算2005年境内、外所得的应纳所得税额。 (5) 计算从A回的境外所得应予抵免的税额。 (6) 计算从B回的境外所得应予抵免的税额。 (7) 计算2005年度实际应缴纳的企业所得税。
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参考答案:
举一反三
【单选题】作为生物体结构和功能的基本单位,细胞是动态的,处于不断运动之中。细胞中制造的大量蛋白质、激素、神经递质等“货物”需要在各种细胞器之间运转,有的甚至要运送到细胞外去。细胞如何组织它的“物流”,是个复杂的生物学基本问题。囊泡运输被称为细胞的“物流系统”,由于大分子物质及颗粒性物质不能直接穿过细胞膜,于是囊泡以出芽的方式,从一种细胞器中产生、断离后又与另一种细胞器膜融合。这样一来,囊泡就成了装载货物的“...
A.
囊泡运输的原理
B.
细胞运转的机制
C.
细胞在生物体中的作用
D.
细胞间的物质交换过程
【简答题】(a) Define audit risk and the components of audit risk. (5 marks) You are an audit supervisor of Amethyst & Co and are currently planning the audit of your , Aquamarine Co (Aquamarine) which man...
【单选题】A(n) ________ is the detailed instruction that explains the audit evidence to be obtained during the audit.
A.
audit objective
B.
audit procedure
C.
audit assertion
D.
audit program
【单选题】Photoshop 中下列工具中能够用于定义为画笔及图案的选区的工具是下列各项中哪一个。
A.
圆形选择工具
B.
矩形选择工具
C.
套索选择工具
D.
魔棒选择工具
【单选题】以下市场调查步骤的顺序哪一个是正确的 ( )。
A.
制定调查计划→收集资料→确定调查目标→资料分析→跟踪反馈→撰写调查报告
B.
制定调查计划→确定调查目标→收集资料→资料分析→撰写调查报告→跟踪反馈
C.
确定调查目标→收集资料→资料分析→制定调查计划→撰写调查报告→跟踪反馈
D.
确定调查目标→制定调查计划→收集资料→资料分析→撰写调查报告→跟踪反馈
【单选题】Which of the following is not true regarding audit documentation for a specific audit?
A.
Audit documentation should be sufficient to enable members of the audit team with supervisory responsibilities to understand the nature, timing, extent, and results of auditing procedures performed
B.
Audit documentation should indicate which member(s) of the audit team performed and reviewed the audit work.
C.
Audit documentation should demonstrate compliance with quality control standards
D.
Audit documentation should demonstrate compliance with the standards of fieldwork
【判断题】生物生产系统是生物生产的各个要素以及它的外部环境所构成的系统,它构成了开环系统。
A.
正确
B.
错误
【单选题】Which of the following statements are correct with regard to the relationship between the audit plan and the audit strategy for an external audit engagement? ( )
A.
The audit plan should be developed before the audit strategy is established.
B.
The audit plan and the audit strategy should be established and developed at the same time.
C.
The overall audit strategy should be more detailed than the audit plan.
D.
The audit strategy should be established before the audit plan is developed.
【简答题】You are an audit senior of Beech & Co and have been allocated to the audit of Willow Wands Co (Willow), a listed company which has been an audit for eight years and specialises in manufacturing...
【单选题】A(n) ________ is the detailed instruction that explains the audit evidence to be obtained during the audit.
A.
audit objectives
B.
audit procedure
C.
audit assertion
D.
audit program
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