现金支付-工作任务 3 : 2017 年 12 月 13 日,昆明昊天机械制造有限公司营销一部申请报销业务招待费 1300 元,现金支付。 任务要求: 1. 审核增值税普通发票、费用报销清单; 2. 支付现金; 3. 盖章; 4. 审核记账凭证; 5. 登记库存现金日记账。 相关资料: 增值税普通发票、费用报销清单、记账凭证、库存现金日记账。 原始凭证 : 增值税普通发票第二联 任务提示: ( 1 )报销人员根据发票填制费用报销清单; ( 2 )报销人员持填制好的费用报销清单至财务科交由审核会计进行审核 , 并在审核后在费用报销清单上加盖“审核专用章”及审核会计名章; ( 3 )由报销人员所在部门负责人审核。审核后,业务部门负责人费用报销清单上签章; ( 4 )由单位负责人或总会计师等授权人员对上述票据再次进行审核并签章; ( 5 )会计主管再次就凭证的真实、合法、完整、正确性进行审核并签章后交由制单会计编制记账凭证并签章; ( 6 )审核会计审核记账凭证和原始凭证后在凭证上签章; ( 7 )出纳人员再次审核上述会计凭证后支付现金,并在费用报销清单上加盖“现金付讫”章; ( 8 )出纳人员在记账凭证出纳栏内加盖名章; ( 9 )出纳人员登记现金日记账,并结出当日余额; ( 10 )出纳人员将当日现金余额与现金实有数额相核对。