(一)资料:上海机器厂 3 月份发生下列经济业务,不考虑增值税。 1.1 日,向大华工厂购进甲材料一批,货款 15000 元,当即签发转账支票付讫。 2.3 日,销售商品一批,货款 30000 元,收到转账支票,当即存入银行。 3.5 日,签发现金支票 500 元,提取现金。 4.6 日,填制银行本票申请书一份,金额 12000 元,银行受理后,收到同等数额的银行本票。 5.8 日,向南浦工厂购进乙材料一批,货款 12000 元,以 6 日银行签发的银行本票付讫。 6.11 日,销售商品一批,货款 16000 元,收到银行本票,当即存入银行。 7.14 日,填制银行汇票申请书一份,金额 20000 元,银行受理后,收到同等数额的银行汇票。 8.15 日,销售商品一批,货款 24500 元,收到票面金额为 24500 元的银行汇票一张,当即按实际销售金额结算 并存入银行。 9.16 日,向南京钢铁厂购进丙材料一批,货款 18000 元,运杂费 600 元,款项一并以 14 日银行签发的 20000 元的 银行汇票支付 , 余款尚未退回。 10.18 日,销售给上海机电设备公司商品一批,货款 50000 元,收到 1 个月期限的不带息的商业承兑汇票。 11.19 日,银行转来多余款收账通知,金额为 1400 元,系本月 14 日签发的银行汇票使用后的余款。 12.20 日,销售给沪光工厂商品一批,货款 18000 元,收到 2 个月期限的带息银行承兑汇票,月利率为 7.2% 。 13.21 日,存入信用卡备用金 10000 元,发生开户手续费 40 元,一并签发转账支票付讫。 14.23 日,购进甲材料一批,货款 7500 元,以信用卡存款付讫。 15.25 日, 1 个月前收到光华公司的不带息银行承兑汇票一张,金额为 12400 元,已经到期,收到款项,存入银 行。 要求:编制以上会计分录(本题主要关注货币资金收付,暂不考虑增值税) (二)资料:上海大隆工厂 2 月份发生下列经济业务,不考虑增值税。 1.1 日,向武汉钢铁公司函购乙材料一批,填制信汇结算凭证,汇出款项 9600 元。 2.3 日,银行转来电汇收账通知一张,金额为 32000 元,系沈阳大昌公司汇来函购商品的货款。 3.5 日,电汇广州工商银行 25000 元,开立采购专户。 4.7 日,发出沈阳大昌公司函购的商品一批,货款 31000 元,余款也从银行汇还对方。 5.8 日,向广州城中公司购进丙材料一批,货款 22500 元,材料的运杂费 800 元,一并从本月 5 日在广州开立的 采购专户支付。 6.10 日,广州采购专户已结清,余款已退回存入银行。 7.12 日,武汉钢铁公司发来函购乙材料一批,并收到其附来的发票和运杂费凭证,开列货款 9000 元,运杂费 400 元,余款 200 元也已汇回,存入银行。 8.15 日,销售给南京工惠公司商品一批,货款 20000 元,连同垫付的运杂费 500 元一并向银行办妥托收结 算手续。 9.17 日,银行转来苏州长虹工厂托收结算凭证,金额为 17400 元,并附来发票一张,开列甲材料一批,计 货款 17200 元;运杂费凭证一张,金额 200 元。经审核无误,当即。材料尚未运达企业。 10.24 日,收到银行转来南京工惠公司款项的收账通知,金额为 20500 元。 11.28 日,银行转来自来水公司特约委托收款凭证付款通知联,金额为 248 元,系支付本月自来水费。 要求:编制以上会计分录(本题主要关注货币资金收付,暂不考虑增值税) (三)大华工厂 2014 年 3 月份发生下列经济业务,备用金通过 “ 其他应收款 ” 科目核算。 1.1 日,出纳开出现金支票一张,金额 5000 元,补充库存现金。 2.4 日,采购员张三出差预借差旅费 1000 元,以现金支付。 3.5 日,购买办公用品 200 元,支付现金。 4.6 日,企业总务部门一次性领取定额备用金 5000 元。 5.8 日,采购员张三出差归来,按规定报销差旅费 1250 元,差额以现金支付。 6.15 日,购买印花税票,支付现金 85 元。 7.21 日,企业总务部门报销采购办公用品支出 1200 元,以库存现金补足备用金。 8.23 日,现金 50 元,经查,属于出纳人员责任,由其进行赔偿。 要求:根据上述业务编制会计分录。