某日化用品生产企业为增值税一般纳税人,2016年 1 月份发生以下业务: ( 1 )外购原材料一批,从供货方取得增值税专用发票上注明支付的货款 180 万元,增值税税额 30.6 万元,款项已付并验收入库:同时,支付货物运输费用,取得的货物运输增值税发票上注明的价款 10 万,增值税为 1.1 万元。 ( 2 )外购机器设备一套,从供货方取得增值税专用发票上注明的支付的货款 50 万元,增值税税额 8.5 万元,款项已付并验收入库 ( 3 )购进办公用品,取得普通发票,注明金额 2340 元,办公用品已经投入使用 ( 4 )购进一批红酒用于给职工发放福利,取得增值税专用发票,发票上注明支付的货款 6000 元,增值税税额 1020 元 ( 5 )月初将部分订单委托给其他企业加工,发出原材料价值 8000 元,委托教工合同规定的加工费 5000 元(不含税),加工企业代垫辅助材料 1000 元(含税), 月底尚未收到加工的化妆品和加工企业开具的发票 ( 6 )对外销售化妆品一批,取得销售收入 586.17 万元(含税) ( 7 )将闲置的一套设备出租,取得租金收入 1 万元。 说明(有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣,运费 11% ,增值税 17% ,化妆品消费税税率 30% ) 1、 下列有关该企业可以抵扣的进项税税额正确的是( ) A、 外购原材料及支付相关费用可以抵扣的进项税额为 31.7 万元 B、 外购红酒可抵扣进项税税额 1020 元 C、 外购办公用品可以抵扣进项税额 340 元 D、 外购机器设备可以抵扣进项税额 0 元 2、 该企业本月发生的委托加工业务可以抵扣的进项税额( ) A 、 0 B 、 850 C 、 1020 D 、 2380 3 、该企业对外销售化妆品的增值税销项税税额为( ) A 、 85 万元 B 、 99.65 万元 C 、 85.17 万元 D 、 99.45 万元 4 、该企业出租闲置设备应缴纳( ) A 、营业税 0.05 万元 B 、增值税 0.17 万元 C 、增值税 0.13 万元 D 、营业税 0.03 万元 5 、该企业本月应缴纳的消费税为( ) A 、 150.3 万元 B 、 117.234 万元 C 、 175.851 万元 D 、 100.2 万元