(31)3月22日,按合同约定采用电汇方式通过中国工商银行向内江糖酒公司预付货款50000元。 (32)3月23日,按中国工商银行通知,支付企业承兑的已到期的银行承兑汇票款46800元。 (33)3月23日,开出中国工商银行现金支票,提取现金10000元备用。 (34)3月23日,以现金支付公司行政管理部门电话费4726元。 (35)3月25日,向成都东华食品公司出售商品一批,其中糖果10吨,发票价36000元,增值税税额6120元,蛋酥饼干100件,发票价60000元,增值税税额10200元,礼品巧克力150件,价款75000元,增值税税额12750元,价税款已向银行办妥托收手续。 (36)3月26日,生产车间技术员差报销差旅费4855元,退回余款145元。 (37)3月28日,企业向银行申请取得临时借款500000元,用来购买材料,款项已存入基本存款账户。 (38)3月29日,接银行收账通知,副食品批发公司托收的货税款及代垫运杂费430200元已收妥入账。 (39)3月30日,开出中国工商银行转账支票一张,社保局支付社保统筹退休金120000元。 (40)3月31日,现金账实核对,填写“现金盘点盈亏报告表”,进行现金盘点盈亏的账务处理。 库存现金盘点报告表 日期:2016年3月31日 票面额 张数 金额 壹佰元 71 7100 伍拾元 12 600 贰拾元 10 200 拾元 4 40 贰元 2 4 壹元 1 0.5 壹角 4 0.4 合计 7944.9 加:收入凭证未记账 减:付出凭证未入账 加:跨日收入 加:跨日借条 调整后实际账面余额 现金日记账账面余额 盘点盈亏 处理意见:按制度相关规定处理,盘点时本人在场,并如数归还无误。 经理: 监盘人员: 出纳: (41)3月31日,企业将2016年2月21日收到四川利群食品有限公司背书转让的银行承兑汇票一张(金额394810元)(出票日期是2016年2月21日,到期日是2016年5月21日)向银行贴现。贴现月利率是6%。贴现款当天收存中国工商银行宏济分理处。