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举一反三
【简答题】甲公司适用的企业所得税税率为25%，预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，甲公司发生的与某专利技术有关的交易或事项如下： 资料一：2015年1月1日，甲公司以银行存款800万元购入一项专利技术用于新产品的生产，当日投入使用，预计使用年限为5年，预计净残值为零，采用年限平均法摊销，该专利技术的初始入账金额与计税基础一致，根据税法规定...
【简答题】某居民企业是设在西部地区的国家鼓励类企业，在境外A、B两国分别设有分支机构，2015年和2016年发生以下经济事项： （1）2015年境内所得500万元，在A国的分支机构取得生产经营所得120万元，A国公司所得税税率为40％；在A国取得特许权使用费所得30万元，A国预提所得税税率20％；从B国分支机构分回利润40万元，已在B国纳税12万元。 （2）2016年境内所得650万元，从A国分回股息红利3...
【简答题】A公司适用的所得税税率为25%，企业期初递延所得税负债和递延所得税资产余额均为零。各年税前会计利润均为1000万元。(1)2014 年12月31日应收账款余额为6000万元，该公司期末对应收账款计提了600万元的坏账准备。税法规定，不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产 减值准备不允许税前扣除。假定该公司应收账款及坏账准备的期初余额均为零。 (2)A公司于2014年1月1日将其某自用房屋用于...
【单选题】下列关于功能材料说法错误的是( )
A.
非晶合金具有稳定的结构特性
B.
光学材料主要是指光介质材料，还有光功能材料，光纤材料是光介质材料，而激光材料是光功能材料
C.
铁氧体主要应用于高频技术，例如无线电、电视、自动控制等很多方面
D.
储氢合金不仅具有安全可靠、储氢能耗低、单位体积储氢密度高等优点，还有将氢气纯化、压缩的功能，是目前最常用的储氢材料
【多选题】甲公司为国有大型企业，适用的所得税税率为25%。于2015年1月1日开始对有关会计政策和会计估计作如下变更： （1）2015年1月1日对某栋以经营租赁方式租出办公楼的后续计量由成本模式改为公允价值模式。该办公楼2015年年初账面价值为10000万元。，未发生减值，变更日的公允价值为20000万元。 （2）管理用固定资产的预计使用年限由l0年改为8年。甲公司管理用固定资产原折旧额为每年l00万元（与...
A.
变更日对出租办公楼调增其账面价值10000万元
B.
变更日对出租办公楼应确认递延所得税负债2500万元
C.
将2015年度管理用固定资产增加的折旧200万元计入当年度损益
D.
管理用固定资产应确认相应的递延所得税负债50万元
【单选题】某企业使用的所得税税率25%。2015年该企业实现利润总额500万元,应纳税所得额480万元,影响所得税费用的递延所得税资产增加8万元。该企业2015年度利润表“所得税费用”金额为 。
A.
128万元
B.
112万元
C.
125万元
D.
120万元
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