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【简答题】
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)为增值税一般纳税人,其销售产品及提供运输劳务均属于主营业务,已知适用的销售货物和有形动产租赁增值税税率为17%,交通运输业劳务增值税税率为11%,提供增值税应税服务的增值税税率为6%。商品在销售实现时同时结转成本,无特殊说明所售商品及提供运输劳务均为不含税金额。2018年4月发生如下业务: (1)1日,将作为固定资产核算的自用轻型货车对外出租给Q公司,约定的年租金为140.4万元(含税),于租赁期开始日一次性收取,租期为3年(2018年4月1日一2021年3月31日)。 (2)5日,将A产品销售给M公司,增值税专用发票注明的价款为530万元,增值税税额为90.1万元。A产品的成本为400万元。M公司尚未付款。甲公司在销售合同中约定的现金折扣条件为2/10,1/20,N/30(计算现金折扣时不考虑增值税)。M公司于2018年4月12日支付了扣除现金折扣后的款项。 (3)18日,为乙公司提供运输劳务,合同约定劳务总收入为20万元,该运输劳务发生的劳务成本为12万元(其中10万元为职工薪酬、2万元为货车的折旧费)。甲公司于20日完成此项运输劳务,并公司开具了增值税专用发票。运输完成公司尚未支付此笔运费。 (4)22日,收到E公司来函,要求对当年1月销售的A产品在价格上给予10%的销售折让(销售当时尚未确认收入),经核查,销售的A产品在质量上存在问题,随即甲公司同意E公司的要求。当日甲公司收到E公司寄来的税务机关开具的折让证明单,并且向E公司开具了红字增值税专用发票。注明折让金额为10万元,增值税税额为1.7万元。 (5)30日,甲公司将其一项非专利技术的使用权出租给P公司,租期为1年。合同约定一次性收取使用费为100万元(不含税),且不提供后续服务。其他资料:提供租赁服务收取租金时增值税纳税义务发生。 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。(答案中金额单位用万元表示)77
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反馈参考答案：
举一反三
【单选题】由于消费者所处的地理位置、社会环境不同、自身的心理和购买动机不同,造成他们对产品的价格、质量款式上需求的不同,指的是:
A.
同质性需求
B.
异质性需求
C.
差异化需求
D.
非差异化需求
【单选题】2016年7月,王某出租住房取得不含增值税租全收入3000元,房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费120元,支付出租住房维修费1000元,已知个人出租住房取得的所得接10%的税率征收个人所得税,每次收入不超过4000元的,减除费用800元。王某当月出租住房应纳个人所得税税额的下列计算列式中,正确的是()。(2016年)
A.
(3000-120-800-800)×10%=128(元)
B.
(3000-120-800)×10%=208(元)
C.
(3000-120-1000)×10%=188(元)
D.
(3000-120-1000-800)×10%=108(元)
【多选题】下列应用力的平移定理正确的是( )
A.
力线平移时所附加的力偶的大小、转向与平移点的位置有关
B.
力的平移定理只适用于变形体
C.
力的平移定理只适用于刚体
D.
力的平移定理的逆定理成立
E.
力的平移定理的逆定理不成立
【单选题】2016年7月,王某出租住房取得不含增值税租金收入3000元,房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费120元,支付出租住房维修费1000元。已知个人出租住房取得的所得按10%的税率征收个人所得税 ,每次收入不超4000元的,减除费用800元。王某当月出租住房应缴纳个人所得税税额的下列计算列式中正确的是
A.
(3000-120-800-800)*10%=128元
B.
(3000-120-800)*10%=208元
C.
(3000-120-1000)*10%=188 元
D.
(3000-120-1000-800)*10%=108元
【单选题】2016 年7月,王某出租住房取得不含增值税租金收入3000元,房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费120元,支付出租住房维修费1000元,已知个人出租住房取得的所得按10%的税率征收个人所得税,每次收入不超过4000元的,减除费用800元。王某当月出租住房应缴纳个人所得税税额的下列计算列式中,正确的是( )。(2016年)
A.
（3000-120-800-800）×10%=128（元）
B.
（3000-120-800）×10%=208（元）
C.
（3000-120-1000）×10%=188（元）
D.
（3000-120-1000-800）×10%=108（元）
【单选题】2016年7月,王某出租住房取得不含增值税租金收入3000元,房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费120元,支付出租住房修缮费1000元。已知个人出租住房取得的所得按10%的税率征收个人所得税,每次收入不超过4000元的,减除费用800元。王某当月出租住房应缴纳个人所得税税额的下列计算列式中,正确的是( )。(2016年)
A.
（3000-120-800-800）×10%=128（元）
B.
（3000-120-800）×10%=208（元）
C.
（3000-120-1000）×10%=188（元）
D.
（3000-120-1000-800）×10%=108（元）
【单选题】( 2016 年) 2016 年 7 月,王某出租住房取得不含增值税租金收入 3000 元,房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费 120 元,支付出租住房修缮费 1000 元。已知个人出租住房取得的所得按 10% 的税率征收个人所得税,每次收入不超过 4000 元的,减除费用 800 元。王某当月出租住房应缴纳个人所得税税额的下列计算列式中,正确的是( )。 请选择答案 :
A.
（ 3000-120-800-800 ）× 10%=128 （元）
B.
（ 3000-120-800 ）× 10%=208 （元）
C.
（ 3000-120-1000 ）× 10%=188 （元）
D.
（ 3000-120-1000-800 ）× 10%=108 （元）
【单选题】【个人所得税】2016年7月,王某出租住房取得不含增值税租金收入3000元,房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费120元,支付出租住房维修费1000元,已知个人出租住房取得的所得按10%的税率征收个人所得税,每次收入不超过4000元的,减除费用800元。王某当月出租住房应缴纳个人所得税税额的下列计算列式中,正确的是( )。(2016年)
A.
（3000-120-800-800）×10%=128（元）
B.
（3000-120-800）×10%=208（元）
C.
（3000-120-1000）×10%=188（元）
D.
（3000-120-1000-800）×10%=108（元）
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