某银行基层所 4 月 16 日发生以下业务(以下业务不涉及跨行业务,均为同城本行办理)。 (1) 经批准发放给棉纺厂临时贷款 200,000 元,转入该厂的存款户。 (2) 百货商场交来棉纺厂签发的转账支票一张,金额为 25,000 元,无误予以处理。 (3) 收兑黄金一份,验计付现金 5,100 元。 (4) 百货商场交来销货现金 165,800 元。 (5) 棉纺厂交来现金支票一张,支取备用金 1,500 元。 (6) 向中国人民银行借入款项 278,000 元。 (7) 客户来银行支取到期存款 42,000 元,银行代收个税 200 元后,支付利息 1,800 元,该利息总额中含已提应付利息 1,580 元。 (8) 百货商场归还到期贷款 500,000 元,银行同时收入利息 4,800 元,该利息中含已提利息 4,500 元。 (9) 开出转账支票一张,支付购买办公用品费用 5,500 元。 (10) 为客户张某办理活期存款 5,000 元转为定期存款(一年期)业务。 (11) 机床厂交来汇票委托书一份,申请签发面额为 24,000 元的汇票去广州购物,核无误予以办理。 (12) 归还中国人民银行借款 120,000 元,银行同时支付利息 1,400 元。 (13) 结息日为百货商场结计存款利息 5,680 元,其中包括已提应付利息 5,200 元,列入当期损益 480 元。