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【判断题】
实地口语导游长期以来一直是主要的导游方式。 ( )A.
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B.
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举一反三
【多选题】B企业于2016年年末以750万元购入一项生产用固定资产,按照该项固定资产的预计使用情况,B企业在会计核算时估计其使用寿命为5年。计税时,按照适用税法规定,其最低折旧年限10年,该企业计税时按照10年计算确定可税前扣除的折旧额。假定会计与税法均按年限平均法计列折旧,净残值均为零。假定固定资产未发生减值。以下关于2017年末固定资产账面价值与计税基础的表述中正确的有()。
A.
固定资产的账面价值为600万元
B.
固定资产的计税基础为600万元
C.
固定资产的账面价值为675万元
D.
固定资产的计税基础为675万元
【多选题】各企业于2016年购入的下列固定资产,在计算企业所得税应纳税所得额时,可以一次性计入成本费用扣除的有( )。
A.
商场购进价值为4500元的二维码打码器
B.
小型微利饮料厂购进价值为20万元生产用的榨汁机
C.
集成电器生产企业购进价值为120万元专用于研发的分析仪
D.
小型微利信息技术服务公司购进价值为80万元研发用的服务器群组
【多选题】根据企业所得税法律制度的规定,下列固定资产中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得计算折旧扣除的有()。(2016年)
A.
未投入使用的厂房
B.
以经营租赁方式租入的运输工具
C.
以融融资租赁方式租出的生产设备
D.
已足额提取折旧仍继续使用的电子设备
【多选题】【企业所得税】根据企业所得税法律制度的规定,下列固定资产中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得计算折旧扣除的有( )。(2016年)
A.
未投入使用的厂房
B.
以经营租赁方式租入的运输工具
C.
以融资租赁方式租出的生产设备
D.
已足额提取折旧仍继续使用的电子设备
【多选题】企业于2016年12月20日取得的某项环保用固定资产,原价为300万元,使用年限为10年,会计上采用直线法计提折旧,净残值为零.假定税法规定类似环保用固定资产采用加速折法计提的折旧可予税前扣除,该企业在计税时可采用双倍余额递减法计提折旧,净残值为零.2018年12月31日,企业估计该项固定资产的可收回金额为220万元,对于该项固定资产,在2018年12月31日下列说法正确的是
A.
该项固定资产的账面价值为220万元
B.
该项固定资产的计税基础为192万元
C.
该项固定资产应纳税暂时性差异为28万元
D.
符合确认条件的情况下，应确认相应递延所得税资产28万元
E.
该项固定资产的可抵扣暂时性差异为28万元
【多选题】根据企业所得税法律制度的规定,下列固定资产中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得计算折旧扣除的有( )。(2016年)
A.
未投入使用的厂房
B.
以经营租赁方式租入的运输工具
C.
以融资租赁方式租出的生产设备
D.
已足额提取折旧仍继续使用的电子设备
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