甲公司2019年l2月31日银行存款日记账的余额为5 400 000元,银行转来对账单的余额为8 300 000元。经逐笔核对,发现以下未达账项: (1)企业送存转账支票6 000 000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。 (2)企业开出转账支票4 500 000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。 (3)企业委托银行代收某公司购货款4 800 000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。 (4)银行代企业支付电话费400 000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。 要求:编制2019年12月31日银行余额调节表。 2. 甲公司2019年12月份发生与银行存款有业务如下: (1)112月28日,甲公司收到A公司开出的480万元转账支票,交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款,甲公司将其计入当期损益。 212月29日,甲公司开出转账支票支付B 公司咨询费360万元,并于当日交给B公司。 (2)12月31日,甲公司银行存款日记账余额为432万元,银行转来对账单余额为664万元。经逐笔核对,发现以下未达账项: 1 甲公司12月28日收到的A公司赔款登记入账,但银行尚未记账。 2B 公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。 3 甲公司委托银行代收C公司购货款384万元,银行已于12月30日收妥并登记入账,但甲公司尚未收到收款通知。 412 月份甲公司发生借款利息32万元,银行已减少其存款,但甲公司尚未收到银行的付款通知。 要求: (1)编制甲公司上述业务(1)的会计分录。 (2)根据上述资料编制甲公司银行存款余额调节表。(答案中的金额单位用万元表示) 3. 某企业2019年7月31日的银行存款日记账账面余额为691 600元,而银行对账单上的企业存款余额为681 600元,经逐笔核对,发现以下未达账项: (1)7月26日企业开出转账支票3 000元,持票人尚未到银行办理转账,银行尚未入账。 (2)7月28日企业委托银行代收款项4 000元,银行已收托入账,但企业未接到银行收款通知,因而未登记入账。 (3)7月29日,企业送存购货单位签发的转账支票15 000元,企业已登账,银行尚未登记入账。 (4)7月30日,银行代企业支付水电费2 000元,企业尚未接到银行付款通知,故未登记入账。 要求:编制2019年12月31日银行余额调节表。 4. 新世纪公司2019年3月31日对银行存款进行核对:银行存款日记账余额为285 600元,同日银行对账单余额为236 700元。 经银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,发现两者的不符是由下列原因造成的 (1)公司于3月28日开出支票购买办公用品4 000元,公司根据支票存根和有关发票等原始凭证已记账,但收款人尚未到银行办理转账。 (2)3月29日公司的开户银行代公司收进一笔托收的货款27 400元,银行已记账,但尚未通知公司。 (3)3月30日开户银行代公司支付当月的水电费5 000元,银行已记账,但付款通知单尚未送达公司,因而公司未记账。 (4)公司于12月31日收到客户交来的购货支票,金额75 300元当即存入银行,公司根据进账单等已记账,但因跨行结算,所以银行未记账。 要求:编制2019年3月31日银行余额调节表。 5. 某企业银行存款日记账月末余额为 18925 元,银行对账单余额为 18455 元,经逐笔核对,发现有下列未达账项及错误记录: (1) 银行代企业收取货款 4900 元,企业尚未入账; (2) 银行代付水电费 2450 元,企业尚未入账; (3) 企业收入转账支票一张价值 10420 元,尚未送交银行; (4) 企业开出转账支票 7500 元,银行尚未入账; 要求:编制银行存款余额调节表。