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【简答题】
综合题:某市宏胜木业制造有限公司为增值税一般纳税人,从事木地板的生产、进口以及销售,同时从事筷子生产经营。2014年8月发生下列经济业务:(1)购进油漆、修理零备件原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元;发生含税运费1.11万元,已经取得货物运输业增值税专用发票;材料已验收入库。 (2)本期购入原木取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价118万元,税金15.34万元,专用发票经税务机关认证相符。 (3)本月销售自产豪华木地板45000平方米,单价每平方米280元,均开具增值税专用发票,另外收取包装费11.17万元(开具普通发票);本月另发生逾期的木地板包装箱押金为5.34万元。 (4)将自产A型木地板1000平方米用于本企业办公室装修;3000平方米用于奖励给优秀员工。账面成本合计170000元。该A型地板没有同类销售价格。 (5)受托加工特制木地板一批(无同类售价),委托方提供橡木,合同列明材料成本21万元,收取加工费(不含税)11万元,本月完成生产,共交付委托方1400平方米橡木地板;委托方收回后全部销售,取得价税合计42万元。 (6)将上月外购木地板12000平方米(取得专用发票,注明价款732000元)全部用于涂漆生产成B型漆饰木地板,销售给某商业贸易公司,本月收到对方开具的商业汇票,注明价税款合计1080000元。 (7)将自产C型号木地板2000平方米无偿提供给某房地产公司,用来装修该房地产公司的样板间供客户参观,C型地板的账面成本为180000元;出厂不含税售价为每平方米160元。 (8)进口西班牙橡木原木一批,关税完税价格120万元,关税税率20%,取得海关开具的完税凭证;同期进口西班牙橡木地板一批,关税完税价格300万元,关税税率为30%。 (9)将进口的橡木加工成D型木地板,本月销售取得价税合计824000元;部分橡木做成工艺品,销售取得价税合计521000元。 (10)用部分原木的尾料加工成一次性木筷10000箱,售价50元;用进口橡木加工成高档筷子800箱,售价180元,本月两种型号的筷子全部销售给某贸易公司,因为是长期客户,购买量大,销售给予5%的折扣,并且在同一张发票金额栏上注明。 (11)期初增值税留抵54000元。(木地板和木制一次性筷子消费税税率和成本利润率均为5%;专用发票已经税务机关认证。) 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(计算单位:元) (1)计算本期进口业务需要缴纳的增值税和消费税; (2)计算本期代收代缴消费税额; (3)计算委托方收回后销售应缴纳的消费税额; (4)计算本期税务机关缴纳的增值税额(不含代收代缴消费税); (5)计算本期税务机关缴纳的消费税额。
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参考答案:
举一反三
【简答题】举例说明和区别线性结构和体型结构、热塑性聚合物和热固性聚合物。
【简答题】开展老年人活动应遵循的伦理原则有: 、 、 、 。
【单选题】智力测试分为一般测试和()测试两种。
A.
多元智力
B.
体能智力
C.
社会智力
D.
交流智力
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【简答题】老年人的活动应遵循”( )、( )、( )“的原则。
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【单选题】不同车型对动力性的要求是否相同?
A.
相同
B.
不相同
【简答题】智力问答 “和平鸽”的形象是由谁创造的? 
【单选题】新的 800兆集群系统中,应急备用频道为( )。
A.
11至40频道
B.
11至43频道
C.
21至40频道
D.
21至43频道
【单选题】老年人活动时应遵循的原则不正确的是
A.
因人而异,选择适宜的运动项目
B.
量力而行,循序渐进,持之以恒
C.
运动时间应恰当,一般1~2次/天,1小时/次
D.
运动时须做好自我监护,防止意外
E.
活动场所尽可能选择空气新鲜、安静的庭院、公园
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