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【简答题】
某电器生产企业为增值税一般纳税人,2017年度该企业自行核算取得营业收入25400万元、营业外收入3000万元、投资收益1000万元,扣除营业成本12000万元、营业外支出1000万元、税金及附加304.71万元、管理费用6000万元、销售费用5000万元、财务费用2000万元,企业自行核算实现年度利润总额3095.29万元。 2018年年初该企业聘请某会计师事务所进行审计,发现如下问题: (1)管理费用和销售费用中含业务招待费500万元、广告费3000万元。 (2)上年结转未抵扣的广告费850万元。 (3)管理费用中含新产品研究开发费用2000万元。 (4)成本、费用的实发工资8000万元。拨缴职工工会经费150万元,发生职工福利费1200万元、职工教育经费250万元。 (5)2017年向非金融企业甲公司(非关联企业)借款4000万元,支付全年利息300万元财务费用,金融机构同期同类贷款利率为5%。 (6)营业外支出中含通过中国青少年发展基金会援建希望小学捐款400万元,并取得合法票据。 (7)购进并实际使用属于《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备,取得增值税专用发票,注明价款500万元、进项税额85万元。已知:各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续。 要求: 根据上述资料,分别回答下列问题: (1)计算广告费支出应调整的应纳税所得额; (2)计算业务招待费支出应调整的应纳税所得额; (3)计算研发费用应调整的应纳税所得额; (4)计算工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额; (5)计算利息支出应调整的应纳税所得额; (6)计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额; (7)计算该企业2017年度的应纳税所得额; (8)计算该企业2017年度应缴纳的企业所得税税额。
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参考答案:
举一反三
【判断题】深层搅拌法处理软土的固化剂及可选用水泥。
A.
正确
B.
错误
【简答题】??(1)Each child has his individual pattern of social, as well as physical, development. Some of it depends on his home life and his home life and his relationships with the people who love him.(2)Chil...
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C.
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A.
正确
B.
错误
【单选题】“社会平衡的基本条件就是保持循环路线的通畅,以使执政阶层中总能保持一定数量的精英。”持这一观点的是( )
A.
韦伯
B.
马克思
C.
帕累托
D.
帕森斯
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A.
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B.
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C.
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A.
Growth in early infancy.
B.
The active toddler.
C.
How a baby learns to walk.
D.
The developmental stages of infancy.
【简答题】阅读理解。 Each child has his individual (个人的) pattern of social, as well as physical, development. Some of it depends on his home life and his relationships with the people who love him. Children in large...
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