某公司属于一般纳税人,12月发生以下经济业务: (1)购入原材料一批,价款400 000元,取得专用发票,增值税68 000元; (2)销售产品一批,价款1 000 000元,已开具增值税专用发票; (3)购入一台设备,价款70000元,増值税11900元,尚没有取得增值税专用发票。 要求:假设上月增值税留抵额为5000元,计算本月应缴纳的增值税。 22、某企业为増值税一般纳税人,适用的増值税税率为17%,2016年3月发生的经济业务如下: (1)购入原材料,取得增值税专用发票注明价款10万元,增值税1.7万元; (2)向农业生产者购进免税农产品一批,买价5万元; (3)购进生产用的包装物一批,取得普通发票注明价款2万元; (4)销售给大风公司A产品一批,增值税专用发票注明价款30万元,增值税5.1万元; (5)零售空调10台,每台价格2340元。 要求:(1)计算该企业可抵扣的进项税额; (2)计算该企业的销项税额; (3)计算该企业应纳的增值税额。 23、某服装公司为增值税一般纳税人,2016年10月份从国外进口一批布料,该批布料取得的相关完税凭证上注明增值税税额为89300元,同时支付运输费3000元,已取得运费专票;该批布料当月加工成服装后全部在国内销售,取得销售收入100000元(不含增值税)。已知:该公司适用的増值税税率为17%。 要求:(1)计算该公司当月允许抵扣的进项税额;2)计算该公司当月的销项税额; (3)计算该公司当月应纳的值税税额。 24、某汽车生产企业2016年12月销售小汽车10辆,收取小汽车不含税价款100000元。另代收牌照费1500元,代收保险3500元,还向购货方收取车辆装饰费2500元,运输费用20000元。计算该汽车厂本月应纳增值税额。